在企业日常经营过程中,支票的使用频率非常高,主要是因为支票结算方式手续非常简便,也是目前同城结算中使用比较广泛的一种结算方式。我国现阶段主要有以下几种支票:现金支票、转账支票、普通支票和划线支票。其中,现金支票只能用于支取现金;转账支票只用于转账,不可支取现金;普通支票可用于支取现金,也可以用于转账;划线支票只能用于转账,不得支取现金。
采用支票结算方式时,一般应注意以下问题:
①领用支票时应登记领票人的姓名、部门、支票号码、金额和支付内容。
②支票存根联归还时,所附单据必须有经办人、验收人、负责人签字。
③财务人员不得签发空白支票、空头支票,日期、用途、金额、收款单位等必须填写齐全,在确实无法确定栏目内容的情况下,必须加以限制。
④凡经常性业务在1000元以上的,由部门提出书面申请,经主管总经理批准后,到财务部门领取。
⑤金额在1000元以下的经常性业务,由部门提出申请(填写支票领用单),经部门经理批准后,由计划财务部办理支票领用手续。
⑥支票的使用,必须与所申请业务相符,未经财务部同意,不得挪作他用。
⑦支票使用后,应及时到财务部办理注销手续,最迟不得超过支票使用后3天。
⑧运用网络银行系统可以让总经理时时刻刻了解资金状况。
随着经济和信息技术的发展,银行推出了更加方便快捷的方式,那就是网络银行。如果企业的业务量比较大,开户银行多,建议企业在银行开展电子结算中心业务。电子结算中心与企业财务软件联网,这样会让企业节省大量的时间进行进账和做账,有了网络银行,只需要一个账号和一个密码钥匙,总经理就可以随时随地查询企业的资金状况,并快速作出决策。