……因此，经理人还必须掌握必要的现金管理工具。
余额进行管理的手段。
1.现金收入与支出管理
时则应尽量延缓并注意与收款在时间上的搭配，同时在数量上也要注意从严控制。
（1）利用现金浮游量
外时间最长的银行来支付货款，以扩大浮游量。
（2）控制支出时间
失现金折扣。如果第10天不能付款，则应拖到第30天再付。
一天备齐，而可按兑现率的分布逐步供给。
（3）控制支出数量
要支出，更须特别申请报批。这些都是为了控制现金支出数量，加强现金管理。
特别需要指出的是，关于库存现金的使用，我国有关制度规定了一定的范围：
[1]职工工资、津贴；
[2]个人劳动报酬；
[3]根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金；
[4]各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；
[5]向个人收购农副产品和其他物资的价款；
[6]出差人员必须随身携带差旅费；
[7]结算起点以下的零星支出；
[8]中国人民银行确定需要现金支付的其他支出。
2.加强现金余额管理
除对现金收入和现金支出实施日常控制，公司还应对现金余额加强管理。
（1）及时进行现金的清理
记账数额分别与现金、银行存款总账数额相符。
（2）做好银行存款的管理
三种类型：
来自公司出售商品的货款、提供劳务的收入、从银行取得的贷款、发行证券取得的资金等。
户存款的利息率很低，公司获得的取酬很少。
使用不太方便，只有闲置的、一定时期内不准备动用的现金才能用于定期存款。
款。如科技开发费用拨款等的存款。
加强对银行存款的管理具有重要意义，公司应做好以下几项工作：
[1]按期对银行存款进
行清查，保证银行存款安全完整。
时，可转入定期存款，以获取较多的利息收入。
款、还款、存款、转账结算能顺利进行。
（3）实行内部牵制制度
必须办理交接手续，做到责任清楚。
（4）适当进行证券投资
收入，又能增强公司的变现能力。因此，进行证券投资是调整公司现金余额的一种比较好的方法。
