××公司营销中心办事处财务管理制度
一、账号设置
办事处实行收支两条线，设立两个账号，分别为费用账号与收入账号，上报公司财务部。收入账号只能存人，不能支出。
二、资金管理
1.办事处对客户信用额度外的销售一律实行现款现货，严禁赊销，业务经理不准担保或垫付。
2.所有销售收入最迟至第二天9时必须存入银行。
3.员工借支现金，一律按公司财务相关规定办理，由办事处经理审批，最迟不得超过一个月清偿。
4.现金做到日清日结，应定期或不定期清查，不允许白条冲抵现金，内务主管无权私自借支现金。
5.收款时应认真辨别真伪，凡假币由责任人负责赔偿。
6.严格遵守财务部其他相关规定。
三、应收款管理
1.应收账款：应收款的发生由办事处经理和内务主管共同批准，由区域经理进行跟踪管理。如出现呆坏账，由办事处经理承担50%，该区域业务经理与内务主管共同承担50%。
2.统计员与内务主管要做好应收款的账务登记，按发货单同时记录，按收款收据或银行到款通知单同时核销。内务主管、储运员与业务经理应做好催收工作。
3.个人应收款：在2000元（含2000元）以内，必须经办事处经理批准，并在一个月内报账归还，超期自动从工资中扣除。
4.业务经理、内务主管应及时发现坏账倾向，并向办事处经理报告，由办事处经理牵头，协同采取措施追收。不能确认的坏账要继续追收，直至用法律手段。
5.一旦确认出现坏账时，填写财务部的“坏账审批表”报公司调查、复核。坏账的最后确认权在总经理。
四、小额办公用品及低值易耗品管理
1.办事处根据需要，由经理审批，由内务主管购置小额办公用品及低值易耗品。
2.内务主管应设台账，登记支出账目，负责保管好小额办公用品及低值易耗品，经办事处经理签字方可领用。领用情况由内务主管登记在册。
五、费用控制
1.办事处经理是控制办事处费用支出的责任人。所有费用支出均须办事处经理签字同意，由内务主管进行审核后，方能凭合法的凭证由财务主管报销。
2.如果已支出费用不能通过公司财务部门的终审，则由办事处经理与内务主管共同承担责任。
六、促销品管理
各类促销品由仓管员管理，登记台账，严格按照促销计划比例发放，有关经手人签字。
七、办公设备管理
重大采购事项需报请销售计划部，批准后方可采购。
八、费用支出标准
（一）费用额度与控制
1.公司根据各地区市场发育程度，确定各办事处费用总额与种类比例。
2.费用总额中不包括对办事处的奖励部分。
3.节支费用使用方法：
（1）办事处当月节支费用的40%，可记人下月使用；
（2）设办事处地区可提取月节支费用的30%，作为办事处员工奖励；
（3）未设办事处地区可提取季度节支费用的50%，作为该区域工作人员的激励，其余部分不再记人次月的开支中。
（二）费用支出具体标准
1.差旅费（非住宿所在地的工作区域之间所发生的费用）
（1）办事处经理/区域经理：办事处经理按业务经理的巡访计划核算出差天数；
（2）出差补助（食宿及市内交通费）：90元/天；
（3）长途交通费：最高可报火车硬卧。
2.业务经理
（1）出差补助（食宿及市内交通费）：70元/天；
（2）长途交通费：8小时以下按火车硬座，8小时以上按火车硬卧标准。
3.差旅费报销需有出差申请表及正式票据。
4.办公电话费：限额1500元/月；
（1）传真费：必须使用正规票据；
（2）邮寄费：必须使用正规邮电票据；
（3）办公用品费（含复印费）：限额200元/月；
（4）一办事处短途运输费：登记；
（5）办事处车辆燃油费：登记；
（6）停车费：正规票据；
（7）一车辆维修费：正规票据；
（8）促销宣传费：经公司批准后方可支出；
（9）其他：超出预算的费用，支出前须填报《特殊费用申请表》，经公司批准后方可支出。
（三）费用的核销
1.办事处的所有支出均为限额实报实销，所有费用均需经办事处财务主管及办事处经理复核后，每10日连同发货单寄至财务部核销。
2.旅费核销依据：当月考勤表、当月出差申请表以时间先后为序按飞机、火车、汽车票、住宿票及其他票据分类粘贴，按规定格式填写差旅费报销单，经审核报销。
3.业务人员出差需填写《出差申请表》，经办事处经理批准方可出差。经批准的《出差申请表》需在办事处备案，以此作为考勤、报销的依据。出差返回后，将填写好出差结果的申请表附于差旅费报销单后，经审核报销。无申请表或申请表填写不完善，该次差旅费不予报销。
4.传真、邮寄费、办公电话费、房租费、办公用品费、短途运费、燃油费、停车费、维修费等应分类粘贴报销。
5.特殊费用：未包含在上述之内的和超出预算的费用，报销时将经过批准的《特殊费用申请表》附于单据后。
6.当月所有费用应按时寄回财务部，未按时寄回不予报销。所有费用均需正规票据，严禁使用白条、虚假票据（房租需有房东签字收条）。
员工住宿的水电、有线电视、伙食费等杂费不予报销。
