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第10章 看报表如同看男人

万老师说,挑男人好比挑公司。

那反过来,挑公司就好比挑男人。

意思就是你会挑男人,就会挑公司,你会挑公司,就会挑男人,很多东西都是一脉相承的。

因为不管是投资公司,还是投资男人,本质都是风险决策。

小艾虽然既不会挑男人,也不会挑公司,但是这个类比却给了她很多启发。

一个奇思妙想涌现心头。

如果男人真的等于公司,那女人要想与其比肩,最好的职位是什么,那肯定是投资人。

一句话,男人如果是创业家,那女人就应该是投资家。

投资成功,收获幸福,投资失败,心酸满满。

不管是一个刚成立的创业小公司,还是已经上市的大公司,至少都会有三张表,资产负债表、利润表、现金流量表(当然我们还有权益变动表及其他资料)。

资产负债表就是一个企业的家底,代表企业的实力,它是一个时点的概念,相当于一张照片,比如想知道自己家家底怎么样?拿就赶紧回家拍一张照片,把家里此时此刻的所有资产用一张照片拍下来;

利润表是一个企业一段时间内的效益,代表企业的能力,它是一个时间段的概念,有开始点和结束点,比如这个月的利润,就是从这个月1号到最后一天的损益情况,相当于一段录像,把企业一段时间的经营情况录制下来;

现金流量表是一个企业在经营过程中,现金流进流出状况,也就是钱是怎么来的,又是怎么花出去的,它代表一个企业的活力,是企业存活的血液,现金流枯竭了,企业也就死了。

看这三张表有时候跟看一个男人差不多,我们不但要看一个男人的家底(资产负债表)怎么样,还要看看一个男人赚钱的能力(利润表)怎样?一个月能赚多少钱,否则的话,就算他家家境好,但是是一个扶不起的刘阿斗,一点能力都没有,总有一天要坐吃山空;除此之外,还要看他手上拿得出的现金有多少,如果一个男人家境不错,能力也不错,每个月赚的钱也挺多,但是这些钱全部被他妈控制了,他手上基本上没有什么现金,这日子也没法过。

所以,资产负债表代表他的底子,利润表是一个男人的面子,男人最要面子,最害怕别人说他没能力,有能力才能让人看到希望,就算你现在穷点,只要能力在,将来还是会发达的,所以上市公司造假的一般是利润表,现金流量表代表日子,看一个男人日子好不好过,就看他手头上有没有现金。

不管是一个小小的咖啡店还是一个大的集团,报表的基本机构是一样的。就像建房子,不管是平房,还是别墅,房子的核心架构其实是差不多的,都是四面有墙,上面有顶,能够遮风挡雨。

比如上市公司万科的报表:

它的简化结构就是:

资产负债表

资产

负债

股东权益

【注】股份有限公司叫股东权益,有限责任公司叫所有者权益

利润表结构简化如下:

利润表

现金流量表

我们摆在一起进行直观的分析:(为简化问题,不考虑税金等因素)

比如股东投入1000万,那么报表变动如下:

接着去银行借款2000万

进货进了500万,银行存款支付。

购买固定资产花了600万,银行存款支付。

我们卖掉100万的存货,售价是180万,款项未收到。

因此我们会确认收入180万,未分配利润也增加180万,但是并没有现金流入,因为客户还没付款。同时结转成本100万,未分配利润减少100万,股东净赚80万,可以用来分配,没有分配就留在企业,叫未分配利润,属于股东权益。

但是现金流量表不会有变动,因为并没有发生实际现金的流入流出。

这样我们就大体知道,企业的每一个经营活动,最后都会体现在这三张报表上。这三张报表始终保持一个内在的平衡关系。

不管是财务人员,还是非财务人员,我们都得让自己有一定的报表意识。因为我们每天都在投资,上班本质上也是投资,我们投资自己的劳务,获得对应的薪酬。

比如我们在办公室工作了一个月,公司要付我们100万,还暂时未付。那报表结构是这样的:

发现没有,如果公司的工资还暂时未付(一般是这个月付上个月的工资),那我们也是公司的债权人,跟银行一样,只不过银行是用钱在打工,获得利息收益;我们是用自己的劳动力打工,获得职工薪酬。

我们找工作的时候,一般尽量找好公司,找绩优股,但是绩优股条件一般要求苛刻,如果达不到要求,除了努力提升自己,另外就是努力寻找潜力股,垃圾公司肯定不会要。

在生活中也一样,比如恋爱,我们也是先找绩优股(高富帅),但是绩优股条件一般都苛刻,竞争力大,如果条件不够,我们就努力寻找潜力股,垃圾股坚决不要。

有人会说,我们看男人,不一定只看他的物质条件,更重要的是,他对我们好不好,是否真心,跟他在一起是否快乐。

其实这个跟报表一点都不冲突,对你是否好,在一起是否快乐,这叫情绪价值,情绪价值具有主观性,无法量化,所以,不能出现报表内,属于表外信息。

跟考察公司一样,我们除了考察公司的财务报表及附注,还要考察大量的没有出现在报表里的信息,比如团队,文化,声誉等等。

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