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第1章 序言

处在企业核心位置的总经理,每天都有许多重要的事情需要处理,不可能用太多的时间去钻研枯燥难懂的财务知识,也没有必要把自己塑造成一个财务专家。但是,身为公司总经理,必须成为财务管理的主导者,且要善于掌控和激励财务人员,使其按照公司的运营目标合理调度公司的资金,最终达到公司利益最大化、风险最小化的目标。为此,我们编写了本书,旨在用最精练的文字、提供最有效的手段,来帮助总经理有效地控制公司的财务,加速企业的发展。

本书总共分为九章。前面三章主要讲述财务的基础知识,第一章是让总经理了解财务,包括会计信息、会计政策、财务制度和财务管理系统等。第二章阐述了总经理需要懂得的一些财务会计常识,如基本的会计语言、会计资料的保存、要掌握公司的现金流等。第三章由浅入深地讲述了财务报表的阅读以及财务报表的分析方法、技巧及案例,并且以图解的方式详解了三张主要财务报表(资产负债表、利润表和现金流量表),通过具体的财务数据分析,帮助总经理能够更加深入地读懂财务报表。第四、五章讲述总经理如何对企业的现金进行管理。第四章重点讲述了总经理如何管理企业的现金,包括了解企业现金循环的途径、周期,现金预算的编制,不同模式下最佳现金持有量的计算,公司使用支票、备用金的注意事项等;第五章重点讲述了总经理如何管理企业的应收账款,如制定相应的折扣政策、信用标准、信用期间以及如何收回企业应收账款的技巧和方法,来达到减少应收账款损失的风险。第六、七章讲述总经理采取什么措施来降低企业的成本。第六章从成本的含义和分类出发,阐述了成本控制对企业的重要性,重点讲述如何降低企业的人力资源成本、固定资产成本、采购成本、库存成本以及日常开支等;第七章讲述通过科学方法降低企业的各项税赋,包括营业税、增值税、消费税等各项税收筹划。第八章讲述了总经理应该如何去识别财务风险,进而规避风险。第九章讲述了总经理要学会查账目,从不同的角度去查公司的账目是否正常。

总经理作为企业政策的最高执行者,有着天然的义务来避免企业失败。但是如何做才能避免财务失败呢?做好财务管理是避免财务失败的必要途径,因为总经理的受托责任完成情况是通过财务数据来反映的;总经理需要通过财务数据来了解整个企业的经营状况;总经理需要通过分析财务数据来作出正确的经营决策;总经理需要通过分析财务数据来控制企业的风险;总经理需要通过分析财务数据来降低企业的各项成本;总经理需要通过分析财务数据来考核公司员工的绩效等。

本书由浅入深地讲述了总经理掌控财务的真经,并以案例的形式来阐述这个内容,由于能力和认识的浅薄,本书难免有不如意的地方,欢迎读者朋友们批评指正。

编者

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