孤儿做生意的经历，给了我们一个重要的启示：赚了钱不等于有钱。增加了自己的财产，却可能使自己手头上资金变得更加困难，甚至有可能被迫停业破产。据统计，国际上破产企业中，有80%是盈利企业。
因现金流量突然萎缩而陷入困境的情况，在古今中外的商界不断重演，杰出的企业家都深深懂得现金流量的重要性。现金为什么重要？
首先，从时间角度出发，利润是一个中长期的概念，而现金则是个短期概念。有人会说，我们不是提倡目光要放得长远一点吗？没错！但是有一点不能忘了，要发展首先要生存，中长期是建立在短期基础上的。
企业没有利润能否生存？企业没有现金能否生存？答案就在我们身边。
众所周知，国内很多外企在很长时间内都处于亏损状态，但是他们并没有关门，因为他们有充足的现金。网站就是一个很好的例子，我们经常听说某某网站所剩余的现金还能支撑半年或一年，也就是说虽然它没有利润但还能再生存6个月或12个月，但它如果没有现金，有可能1个月都生存不下去。
假设孤儿不是买两只羊，而是花50元买一只羊以58元的价格卖给肉铺的话，他还是花掉10元吃饭。那么，第二天的生意他就净赔了2元。虽然赔了钱，但他手中仍有40元现金可以继续把生意做下去。如果他用这40元去做卖青菜生意，每天赚2元，他的业务就能持续下去，手中的钱就会越来越多，慢慢地就会富裕起来。这说明，虽然亏损，但企业的资金可能比较充足，使经营活动能够持续下去。只有生存下来，才可能有盈利、赚更多钱的机会。
现金，维持了一个企业的生存；而利润，则是一个发展问题或中长期生存问题。先保命要紧，如果命都没有了，还谈什么发展？作为一个企业的财务经理，他的第一职责是：确保现金流量（而不是利润）。在国内，很多中小型企业缺乏对现金的重视，一味追求利润，追求市场份额，结果是由于摊子铺得太大，现金周转不过来，导致企业倒闭。
其次，现金比利润更真实！
一个企业有很高的利润，也不能说明这家企业没有资金周转问题，不能说明这家企业就没有倒闭的危险，因为利润=收入-费用，而现金=收钱-付钱。收入不等于收钱，费用不等于付钱。利润是“算”出来的，现金是“点”出来的。算可以有不同的算法，根据不同的算法？我们可以得出截然不同的利润水平；而点钱却只有一种点法，那就是一块加一块，你必须真有一块钱才能加进现金去。2001年，曾名列全球财富500强第16位、全美500强第7位的美国安然公司突然宣告破产。安然公司2000年的总收入高达1000亿美元。过去10年来，它一直是美国乃至世界最大的能源交易商，掌控着美国20%的电能、天然气交易。安然坠落是从“巨额收入、巨额利润”开始的。经分析得知，在安然破产前6年，该公司的现金净流量已出现负数。
从以上分析中，你可能已经感觉到现金对企业是多么的重要，在某种意义上，现金比利润更有价值，良好的财务状况对于企业的生存发展具有很多人意识不到的重要意义。在东南亚地区爆发金融危机以后，企业界提出了“现金为王”的口号。没有现金流，企业就无法生存。谁有现金，谁的抗风险能力就强。现金获得的能力决定了企业未来的竞争力。全球除了两家最大的国际商业银行外，微软是现金储备量最大的企业，具备了700亿美元的现金储备。为什么呢？众所周知，高科技的知识型企业最宝贵的就是人，而人员具有高度的流动性，所以，知识型企业一旦出现危机，不会像传统型的企业那样可以保有大量资产来抵抗风险。因此，知识型的企业应该比传统型的企业在现金流的管理上更保守，因为它们经不起现金流短缺的考验。
在企业的生存和发展过程中，现金流转情况一直都处于一个十分重要的地位。现金充裕的话，企业就可以及时地偿还债务、支付股利、支付薪酬，并为企业的日常需求和扩张购入所需的原材料和固定资产。一个企业亏损了并不可怕，只要其手头上有足够的现金流，它就能够帮助企业渡过难关。反之，企业即使盈利，但是都是无法兑现的应收账款，那么企业拿什么来维持日常的经营呢？现金流的短缺轻则影响一个企业的正常经营，重则危及企业的生存。因此，准确预测现金流量，为财务管理和战略决策提供正确的现金流量信息，是企业资金管理的重中之重。
1993年，戴尔公司面对严重亏损时，总裁戴尔反省说：“我们和许多公司一样，一直把注意力放在利润表的数字上，却很少讨论现金周转的问题。这就好像开着一辆车，只晓得盯着仪表板上的时速表，却没有注意到油箱已经没油了。”因此，他宣称：“戴尔新的营运顺序不再是‘增长、增长、再增长’，取而代之的是‘现金流量、获利性、增长’，依次发展。”毫无疑问，企业经理、债权人和股东都应该十分关注企业的现金变？动状况。从资产负债表中只能看到现金变动的结果和期末现金存量，而不能了解现金增加或减少的原因。现金的这种增加和减少的原因是非常重要的信息。我们把现金的净增减变化叫做“现金流量”，“现金流量”是一个重要的会计术语。现金流量等于现金流入减去现金流出。从资产负债表中我们不能看到会计期间的现金流入和流出。
