一、银行风险管理的目标
银行风险管理的目标即为对银行风险进行管理所要达到的最终目的。由于银行风险管理是银行经营管理的重要组成部分，所以风险管理总目标与经营管理目标是一致的。即在保证银行资金安全的前提下，实现盈利的最大化。换句话说，风险管理的总目标就是以尽量小的机会成本保证银行处于足够安全的状态，促进银行经营活动的顺利进行。
银行风险管理的具体目标为：寻求经济合理的风险处置方式；为客户减少忧虑和恐惧，提供安全保证；保证银行资产的安全性和流动性，维持银行业务经营的正常延续；保证银行经营效益性目标实现。
二、银行风险管理的原则
（一）总体原则
风险管理大师、美国的罗伯特·麦尔和鲍勃·海基两位教授提出的两项风险管理格言，一直是风险管理人员管理风险的总体原则，也是商业银行风险管理的总体原则。该原则主要包括：多多考虑损失潜在性的大小；多多考虑损失发生的机会；多多考虑收益和风险间的关系。
（二）具体原则
1.全面周详原则
首先，必须全面周详地了解各种风险发生的概率、损失的严重程度、风险因素以及因风险出现而引起的其他连锁反应；其次，全面周详地安排银行风险管理计划，选择风险管理的工具；最后，全面周详地实施风险管理计划，并根据实际情形不断进行调整，这是实现银行风险管理目标的可靠保证和必要前提。
2.量力而行原则
银行在权衡可能遭受风险损失大小的基础上，应根据自身的财力、物力和人力来决定采用不同的工具，或实施控制损失、消除损失的办法来控制风险，或采取保险、转嫁风险、自担风险的办法来处理风险。如确认某项风险无法消除和防止，就应预计损失的程度，将损失控制在最小范围内，尽量降低该损失对银行经营活动的影响。
3.成本—收益比较原则
银行风险管理的重要性不只在于提供了一套系统科学的处置风险的方法，而且在于它强调以最小的成本、最少的费用支出获得最大的风险管理效益。因此，在银行风险管理中，必须从可行的角度对风险管理的方案进行评估，进行费用与收益的比较，合理地、有效地选择最佳的风险处理方法。如果风险的处置与控制将以付出超过收益的高昂费用为代价，那么它将不能真正体现风险管理作为现代科学管理方法的优越性。
三、风险管理的主体
风险管理的主体即风险管理行为的承担者。作为银行风险承受主体的商业银行就是商业银行风险管理的主体。在银行风险管理系统中，管理主体居于核心主导地位。银行风险管理目标的确定、管理客体的识别与测量、对管理客体实施控制的管理方法的选择，等等，都是由商业银行即管理主体来完成的。
四、风险管理的客体
风险管理的客体即管理行为的作用对象。不言而喻，银行风险管理的客体就是银行风险。这一管理客体是使银行风险管理严格区别于其他经济管理或风险管理的根本依据。众所周知，各种经济管理或风险管理之所以在本质上互不相同，其根本原因就在于它们具有各自独立的管理客体，这些客体彼此存在本质的区别。作为银行风险管理客体的银行风险，具有多重本质属性。这些本质属性集合于一体，使得银行风险这一客体能够与其他经济管理或风险管理的客体相区别，从而可独立存在。正是由于针对这一本质独特、独立存在的客体进行管理，才形成了银行风险管理的范畴。
五、风险管理的方法
风险管理的方法即对商业银行风险管理的客体实施控制的技术措施。根据作用机理，可将有关风险管理的方法划分为以下类型：
（1）风险回避。它是一种事前控制方法，是指风险决策者考虑到风险损失的存在或极有可能发生，主动放弃或拒绝实施某些可能引起风险损失的方案，即拒绝承担该风险。如通过信用分析，发现借款人的产品销路不畅，还款得不到保证，就放弃贷款计划，从而把信用风险消除在风险发生之前。风险回避是一种最彻底的处置风险的方法，能够在风险发生之前完全消除某一特定风险可能造成的损失。这种方法简单易行，也较为经济安全，保险系数很大。但风险回避亦是一种保守、消极的风险控制手段，在免去承受风险的同时，也就意味着放弃了获得风险收益的机会，所以其机会成本较高。商业银行通常在两种情形下采用此方法：一是在所要承受的银行风险中，蒙受经济损失的概率和程度相当大；二是如果选择其他管理方法，其成本大于可能蒙受的经济损失。
（2）风险控制。这是一种旨在控制风险因素，借以降低经济损失发生的概率，减轻经济损失的严重程度的方法。主要分为两种：一是风险预防方法，即商业银行经营管理者事先采取相应的措施，减少或消除风险损失发生的方法。它在银行风险管理中起着防患于未然的作用，体现了风险管理原则的要求。通常银行预防风险的主要措施是建立分层次的准备资产制度，以保持流动性。二是风险抑制法，即商业银行在承担风险后，采取种种积极措施抑制风险的恶化，以减轻风险所造成损失的严重程度的方法。如银行发放贷款后，定期对借款人的财务、经营状况进行贷后检查，帮助借款人及时发现问题和解决问题，从而减少风险源。
（3）风险分散。它是指商业银行通过持有不同种类、币别的资产来分散每种资产价值损失的可能性，使总资产价值得到保值或减少损失的方法。商业银行的风险分散策略一般有两种：一是随机分散，即单纯依靠资产组合中每种资产数量的增加来分散风险，但每种资产的选取是随机的，并不依据它们的风险收益特性及其相关性进行合理组合。这种策略简单易行，不需要专业管理人才，风险管理成本低。二是有效分散，即运用资产组合理论和有关的模型对各种资产选择进行分析，根据资产风险收益特性和其相关性来组成在一定风险水平上期望收益最高，或在一定期望收益水平下风险最小的有效组合。这种策略能够充分利用各种资产之间的关系，能更有效地减少资产总体风险。但其计算分析过程较为复杂，需要专门人才，且管理成本较高。
（4）风险转移。它是在风险发生之前，通过各种交易活动，把可能发生的危险转移给其他人承担的方法，它也属于事前控制。风险转移根据转移风险的程度不同可分为两种：一是全额转移，即银行将其承担的某一项风险全部转嫁给他人，以实现风险承担后的风险回避；二是部分转移，即银行将其承担的某一项风险部分自留、部分转嫁给其他人。这种方法表明银行风险管理者对风险的态度更为积极，虽失去了部分获利机会，但可在一定程度上避免盈利大幅度降低的可能性。
（5）风险的保险与补偿。风险的保险是指以银行资产为对象向保险公司投保，在规定的有效期内，银行资产因投保项下的风险发生而遭到的价值损失可以从保险公司得到补偿。风险的保险常用于银行静态风险，即用于自然灾害、意外偷窃和抢劫，交通、水、电等基础设施的意外事故，计算机系统故障等。这些资产可能发生风险损失的概率可由这些灾害或事故发生的历史时间和损失大小来估算。风险的补偿是指银行提存足够多的风险基金或者拥有足够多的资本，以弥补银行在某种风险上遭受的资产损失，维持银行的正常经营，维护银行在公众中的形象和信誉。风险补偿是一种事后控制，也是一种被动控制。
