导读小故事
古时候，在丰饶富庶的江南小镇上有一个大户人家。这户主人姓钱，人们都称之为钱老爷。这位钱老爷也是当地的首富。但是钱老爷却是贫苦出身，以前在商号里给人做伙计，省吃俭用，攒了点银子，就自己在街上做点小买卖。虽说是小本生意，但是生意却很红火，每年也小有积蓄，而钱老爷也从不乱花钱，把积蓄再投入到买卖中。就这样没几年，钱老爷已经富甲一方。
俗话说：人无忧虑，必有近忧。钱老爷虽说生意红红火火，可自己也已不再年轻了，眼看三个儿子一天天长大，也不知三个儿子经营买卖的本领如何，钱老爷决定考验一下三个儿子。
这一天，钱老爷决定出门远游，他决定趁这个机会，来看看三个儿子除了会干活之外，还会不会利用银子来赚取银子。于是他给三个儿子每人一笔银子谋生。三年后钱老爷回来，大儿子说用父亲给的钱做木材生意赚了两倍，二儿子说用这些银子放利赚了一倍，三儿子说为防丢失将银子埋进地里。钱老爷对大儿子和儿子的做法都很满意，分别安排他们去掌管各处的生意，而对三儿子则收回了原来给的银子。
故事中，大儿子和二儿子不但保住了原有的银子，还赚取了更多的银子，而三儿子并没有使原有的银子增多。对于三个人的谋生之道，父亲对大儿子、二儿子称赞有加，对三儿子则是收回赠款。这是理所当然的。因为钱并不仅仅是钱，在更深层次的意义上，钱是资本，它能增值，带来更大的财富。因此，管理者应该把握“让钱生钱”这个道理来增加企业的盈余质量。
企业经营管理的各个方面都必须围绕着利润最大化这一中心运转。财务管理是企业经营管理的重要环节，理财人员的基本职责就是要使企业保持良好的财务状况，有较强的支付能力以偿还到期债务、分配现金股利、增加非现金资产、满足付现费用、保证再生产的顺利进行。当流动性较强时，企业一方面有足够的现金支付各项费用，为赢利提供保证；另一方面偿债能力提高，进而企业信誉提高，创造出良好的理财环境，使企业筹资能力增强，为企业取得更多赢利提供资金保证。
手段二十：一样的银行，不一样的利息
目前，银行存款仍是国内许多企业主要的短期投资方式，除了常见的活期和定期存款外，在银行之间有各种产品可以帮助企业进行资金的保值和增值，比如通知存款、协定存款和委托贷款等。巧用这些短期投资方式，能给企业带来意想不到的收益。
曾经以“手机中的战斗机”这一广告语为代名词的波导，随着诺基亚、三星和苹果等国际品牌进驻中国市场，以及本土山寨手机的异军突起，经营业绩年年下滑。2005年，波导发生了首次亏损，这一亏就是4.79亿元人民币。2007年、2008年连续两年，波导分别亏损5.93亿元和1.72亿元，公司股票也在2009年被戴上“ST”帽子。此后，波导利用银行收紧银根、市场资金短缺的机会，进行了大量的委托贷款业务。2010年，波导仅有两笔委托贷款，分别是：2010年5月5日，波导股份通过交通银行宁波分行奉化支行向青海中金创业投资有限公司发放9000万元的委托贷款，年利率为13%，贷款期限为一年；2010年7月5日，波导股份通过上海银行宁波分行向荣安集团发放15000万元的委托贷款，年利率为11%，期限为一年。2011年更是多达44笔，累计金额高达17.66亿元。同时，为控制风险，波导运用自有资金投资的品种仅限于商业银行经银监会批准发行的低风险短期理财产品，单款产品投资期限不超过一年，不购买以股票及其衍生品以及无担保债券为投资标的的其他理财产品。根据波导股份的2010年和2011年年报，其“期末非经常性损益项目和金额”一项显示，对外委托贷款取得的损益分别为1629万元和2258万元，分别占当期利润总额的38%和36%。2012年7月波导股份也得益于其委托贷款所贡献的利润，摘掉了“ST”的帽子。有股民戏称，曾经“手机中的战斗机”如今已经变身为贷款公司了。
手段二十一：现金管理工具之王——证券市场理财
企业在筹资和经营活动中，经常会产生大量短期的现金——有的是由于流动现金比较多，有的是由于公司业务季节性比较强，还有一些是上市公司新募集的资金。这些现金在转入资本投资和其他业务活动之前，通常会闲置一段时间。纵观国内大多数企业，这些资金普遍被闲置，一般就被当做活期存款储蓄在银行中。殊不知，这是一种极大的浪费。但是对于企业来说，现金可以为企业带来额外的收益；如何将企业的闲置资金进行有效利用，也是对企业经营者管理水平的考验。按照风险和收益的不同，企业可以通过银行和证券市场等方式提高闲置资金的利用效率。随着金融市场的完善、投资领域的扩大，理财产品市场发展日新月异，也为企业利用闲置资金进行短期理财提供了可能。
2012年3月12日，深圳市富安娜家居用品股份有限公司与安徽蚌埠市淮上区人民政府签署了《投资协议书》，用于扩张家居用品生产线。该投资项目投资总额高达5亿元人民币，分四期进行：一期为达到生产规划用地的50%及配套；二期为生产规划用地的50%及配套；三期为物流中心项目；四期为电子商务中心、培训中心、展示中心项目。一期厂房及配套将在2012年12月底前开工建设。然而，到2012年8月，富安娜在安徽蚌埠一个高达5亿元人民币投资的项目突遇变故，原本“正常”的项目，突然遭遇搁置，暂时放缓。富安娜家居对此的解释是，由于整个经济形势发生了一些变化，市场也有一些压力。公司也是实时根据经济的发展情况调整了投资和经营思路，所以这个项目暂缓了。
富安娜在上市之后的两年业绩十分抢眼，但是高速增长趋势从2012年上半年突然掉头向下。受市场环境低迷的影响，家纺行业上半年的业绩不佳。数据显示，纺织业三巨头罗莱家纺、梦洁家纺和富安娜2012年上半年的业绩增速均放缓，三家存货规模总计高达16.96亿元。2012年上半年富安娜实现营业收入7.58亿元，同比增长24.83%；净利润1.09亿元，同比增长27.61%。而2010年、2011年的净利润同比增长分别高达48%和62%。为了项目建设，富安娜在2011年期末累计未分配利润高达2.61亿元。
而今这个项目停摆了，富安娜跟安徽蚌埠合作的投资项目暂时没有进行，准备投资的资金闲置下来了。为了资产的收益率和更好地回报股东，把闲置的资金充分利用起来，该公司作了一个理财的决策。
扩产未成，富安娜转身投资理财产品。8月22日，富安娜董事会审议通过了《关于使用不超过1.5亿元自有闲置资金投资低风险银行短期理财产品的议案》，授权公司在一年内可循环利用不超过1.5亿元的自有闲置资金，投资低风险银行短期理财产品。
富安娜现金流较为充裕，最近三年平均期末留存的货币资金稳定在5亿元水平之上。其理财产品投资方向主要是具有较强流动性的国债、央行票据、金融债、中期票据、银行保本理财产品以及符合乙方授权授信要求并对国有银行或全国性股份制商业银行具有追索权的商业汇票（包括银行承兑汇票和商业承兑汇票）等。
按年收益率4.8%来计算，富安娜此次投资的1.5亿元理财产品一年后将收益672万元，比同等存款金额的定期利息多出约210万元。一位纺织行业观察人士分析，富安娜下半年的收入增长不会太快，买理财产品会平缓业绩的波动，使利润下降不像收入那么快。通过投资理财获取的收益，来平抑公司净利的增速下滑，这或许是富安娜在行业低迷时的应对之策。
此外，如果企业存在长期闲置的资金，有效的利用方式是进行股权投资。因为这部分资金长期闲置，进行股权投资不会严重影响企业资产的流动性，危及企业的正常生产经营。再加上股权投资是一次性投入，不像产品研发那样需要持续的资金支持。此外，这种理财方式也可以获得很高的收益。
