点评：这场跨国贸易诈骗案的侦破除了由于公安部牵头统一指挥，与国际刑警组织及相关国家中心局联系，也应当为不畏境外黑势力，积极与公安机关配合的川江羽绒厂厂长喝彩。正是他们一同使境内外诈骗集团阴谋破产，维护了中国法律的尊严。
“短命”的深圳广客隆
导读：在颇具欧陆风味的商场外面，是五颜六色的彩旗，上书“为您省下每一分钱”等宣传语非常诱人，而商场内是装修工程人员在马不停蹄地追赶着工期，工作人员干脆就在大门口摆开长桌展开招商工作。这一派红红火火的场面使不少客商趋之若鹜。
炎热酷暑的七月，深圳市民浑然不觉，他们正欢聚在号称宝安最大的会员制大型仓储式百货公司——深圳广客隆百货有限公司里，热闹非凡。
“广客隆”一句易让人产生借势广州广客隆的联想，但据商场一位负责人回答，两者并无任何合作关系，只是注册同名而已。
深圳广客隆百货有限公司1998折1月开始筹建，号称整个前期投入已达15亿元人民币，但营业执照上的注册资金却只有1500万元人民币，是其投资额的1/10。
在广客隆的对外招商资料上赫然写道：“深圳广客隆公司是由深圳赢珠投资有限公司、深圳精程化工实业有限公司与深圳鑫裕和电子有限公司联合组成，并由美国企业基金（亚洲）投资有限公司倾力资助、联手共创的深圳独家大型、由专业人士管理的现购自运货仓式选购中心。另外，由两家颇具实力的大型上市公司深圳宝恒集团（股份）有限公司和鹏利国际集团有限公司（在香港联交所上市）共同注资组成的新安湖实业有限公司是广客隆的重要物业合作伙伴。”实际上美国企业基金（亚洲）投资有限公司没有资金的实际投入，新安湖与广客隆也纯为租赁关系，并非其宣传资料上的合作关系，新安湖已对广客隆的这种说法提出异议。
广客隆为了招徕顾客，真可谓“呕心沥血”，在商场开业之前，便利用媒体大造声势，宣称已在平安保险公司投下了高达29亿元的巨保。只要消费者发现其商品质量有问题或者价格不是深圳最低，都可提出索赔。
然而，开业仅21天即告停业，总经理何携款潜逃，涉嫌资金逾3000万元人民币，涉及560家供货商、180家加盟商、450多名员工和24万名会员。
深圳市供货商工作委员会的负责人曾列出广客隆的许多疑点：该商场的法人代表已更换过两次：有供货商反映广客隆总经理何新与1997年年底爆出的粤民百货诈骗案的谢建是同一人。
与此同时，何新的身份证与营业执照的真假问题也被知情人士上报政府部门。
6月初，宝安区工商局接到举报，反映广客隆公司涉嫌虚假出资和诈骗。6月5日，宝安区公安部门即对广客隆负责人何新留滞48小时，后经龙华镇一位周姓老板担保放出。何新就是在监视居住担保期间逃走的。随后审计部门亦对其经济往来情况进行审查，深圳市工商局也立即对该公司涉嫌虚假出资和提交虚假登记材料骗取工商登记的行为进行立案调查。
鉴于该公司涉嫌违法行为，市、区有关执法部门尚未调查取证完毕，暂时不能依法做出行政行为，6月18日，广客隆试业仍按期举行。
毕竟是刚“开张大吉”，广客隆在商业淡季——七、八月份生意仍红红火火，每天皆有五十万元以上的销售额，但电脑似乎出现故障：头天的营业额第二天在电脑里显示少了10万、20万的事经常发生。此外，广客隆有12个会计1个出纳，但开业以来从未做账，只有一个流水账，包括财务主管、副总经理都不能具体过问。
7月8日，广客隆已出现经营不正常现象。据一个供货商反映，每天迟至上午11点营业，商场的理由是要处理内务。7月9日，商场一直未开门营业，供货商方才猛然惊醒，意识到自己陷入了一场早有预谋的诈骗。第二天，接到举报的公安部门对广客隆进行查封整顿。
7月13日，深圳广客隆公司的首次债权人会议召开，宝恒集团同意接受委托，对广客隆公司的具体经营事务暂代管理。为减少损失，有关部门采取了如下应急措施：商场一、二楼的加盟商继续营业；三、四楼由公安部门继续保护；委托宝永会计师事务所协助清点库存商品；劳动部门从欠薪保障基金中垫支约70万元解决广客隆员工6、7月的工资。并登记、核实员工押金。
7月20日，广客隆盘点小组在商场发布告示，将7月21日至30日定为盘点时间，要求供货商在此期间前来登记存货情况。
7月27日，深圳市工商局向广客隆下达了撤销公司登记、吊销营业执照的处罚决定书。7月30日，宝安区政府专门举行情况通报会，详细介绍了对这一事件的调查处理过程，调查表明“这是一起有组织、有预谋的商业诈骗活动”。宝安区政府就善后事宜采取了应急措施，对何新的追捕工作也在进行当中。
广客隆诈骗活动之所以屡次得手，除了其豪华气派的外在形象，更因为那张令人欲罢不能的注册资金为1500万元的“空头”营业执照。
深圳市工商局一们人士介绍，深圳广客隆采用虚报注册资金、提供虚假资料及假身份证，通过中介机构骗取市工商部门得以注册。何新的身份证是公安部门在其电脑网络上检查才得以真相大白，其验资报告纯为假冒，并非由会计师事务所发出。该中介机构确实依照审批程序来提供资料，但鉴别身份证真假是公安部门的职能，鉴别验资报告的真假是审计部门的职能，资金到位证明由银行出具，工商部门并无职能也不可能一一去调查资料的真伪。
通过调查，何新提供虚假资料登记注册一事证据确凿，情节严重，已触犯《刑法》第一百五十八条，将立案移交司法机关追究法律责任，涉嫌的中介人也已交公安机关审查。
何新其人真名叫谢锦福，无实际资金投入，靠编织假材料蒙骗市工商部门得以注册。广客隆前期筹集资金靠会员卡、收取员工押金以及加盟商预交租金、加盟管理费等。据初步审计，广客隆售会员卡收入190多万元，收取加盟商预交租金及加盟管理费320万元左右，员工押金50多万元，共约600万元。其中已用于装修、发放员工工资等490多万元。
谢锦福还多次变更姓名、广客隆注册资金、股东身份和法定代表人。早在4月末，何新即将法人代表的位置“让贤”给了别人，为其以后顺利逃脱法律制裁做了充分准备。
另有消息显示，谢锦福所设类似骗局多宗，最早可追溯到1996年，他多在珠江三角洲一带活动，近年更是在深圳活动频繁。1996年底，谢锦福化名谢伟建，在泰明国贸任常务副经理；1997年3月，又改名谢建任粤民百货总经理；随即以何新为名在广客隆故伎重演。
何新逍遥法外，走得干净，然而，其造成的经济损失和债务纠纷却迟迟未能妥善解决。停业后的广客隆约欠供货商货款1000万元左右，欠装修商工程款350万元，而加盟商的损失则难以准确估计。
点评：此案中人们必须弄清三个问题：
政府职能部门是否该为所审批资料的真假负责？怎样划分职责范围？造成的后果又该如何界定？这些问题并非仅在广客隆事件中才浮出海面，也并非只出现在工商部门的注册环节。
有学者曾指出，在当前市场经济形势下，政府职能对企业来说更多地体现在服务、引导和监督作用上。如果不慎形成纰漏，发生的经济损失却是由企业或者社会来承担，而这恰恰最不符合市场规律。政府如何规范和衔接各职能部门，已显得相当急迫。
丹东众多企业贸易诈骗面面观
导读：丹东，一个只有几十万人口的小城市，却似乎“声名在外”——
90年代初，一条不知什么人打出的横幅，曾使来自全国各地的商业和企业界人士瞠目：严防丹东市大骗子！
不久之前，一条同样内容的横幅又出现在广州秋季商品交易会上。据说在不短的时期内，相似内容的横幅多次出现在其他不同规模的订货会和商品交易会上。
丹东市不是说没骗子，法院每年都处理不少案例，可这样丹东市却由于诈骗而闹得满城风雨，沸反盈天。
1992年5月，丹东市纺织品边贸公司在山东淄博一家工厂购买了价值8万元的布料，从丹东某车队租了一辆加长东风卡车前去淄博运货。
这个“纺织边贸公司”实际上是个皮包公司，既无像样的办公地点，更无汽车，公司经理黄流为了骗得厂家的信任，将租用的卡车在出发前临时喷上了“丹东市纺织品边贸公司”的字样。当然也不能白喷，事先说好额外付给车队200元钱。
这笔买卖黄流不准备赖账，计划如数付款，等于先下个诱饵，让对方觉得他是讲信誉的，买卖做大以后再说。所以黄流没有亲自出马，派了一个得力干将去下饵，自己则在丹东坐阵指挥。
干将带车到淄博以后，先交了5万元货款，余下3万元说好货到出手即付。厂家为慎重起见，特派一名科长到丹东坐等3万元货款，此外还趁这个良机考察边贸公司的情况，假如经营状况运行良好，还准备长期合作。厂家是用心良苦，做了长远的打算。干将得知厂家要派员前去丹东，立刻给黄流拍了一封电报。
黄流喜出望外，立刻安排人员准备接待。一夜之间，他那间原本空荡荡的办公室便挂满了各式各样的的锦旗，有北京王府井百货大楼送的“信誉第一，客户至上”，有上海等各大城市的企业、商业单位送的内容大体相似的锦旗。一名不知底细的黄流的老熟人偶尔走进他的办公室，吓得连忙退出去以为进错了门。当发现门没错主人也没错的时候，他大大咧咧地问黄流：“你在哪弄的这么些东西？”黄流笑而不答。他没法回答，因为这都是从全市各锦旗店花高价赶制出来的。
货到了，黄流立即安排人送至海城和兴城两地以低于出厂价5%的价格卖掉，当即赔掉近万元，但他得到了7万余元的周转资金。
厂家的科长到了，除了享受高规格的接待，当然还要到边贸公司去看看，结果一下便被那满墙的锦旗照花了眼。黄流在办公室与科长交谈期间，桌上的两部电话不断地响，一会儿是长途，一会儿是市内的某某公司或某某工厂，都是催货或订货的，着实让淄博派来的“钦差大臣”兴奋了一番：这回可抓到大客户了。当他从黄流的手中接过那3万元货款时，高兴地说：“黄经理，你们边贸公司的情况我一定带回去向领导汇报，希望能够长期合作！”事实上，连续不断的电话都是黄流事先安排好的，一切都是虚假的，是派人从不远的电话亭打来的。
厂家的科长走后，黄流又先生两次派人到淄博拉回了6车布料。每次都及时付清货款，于是便得到了厂家的信任。为了达到这个目的，他已赔进去七八万元啦。一个月之后，黄流亲自率领喷有“丹东市纺织品边贸公司”字样的20辆大卡车，浩浩荡荡地开进淄博。
黄流称这一批货物系外销商品，要求保质保量。因是外销，黄流需由外商接货付款后才能交付厂家。由于黄流的公司已与厂家建立了良好的信誉，所以厂家对他们的谎言竟未加任何怀疑，仅收了他15万元的订金，就让他拉走了20卡车的布料！
结果是可想而知的，此举无疑是肉包子打狗——有去无回啦！
天下的骗子很多，不光丹光有，别处也有，因此就免不了要有善于与骗子的较量，人们习惯将这种黑吃黑的事情称为大骗子骗小骗子。骗子原无大小之分，人们是在一场骗局发生之后按胜负来区别大小的。
1992年夏日的一天，丹东市群星商场29岁的经理杨泽接待了一位来自泽江的大亨，此君是由一位朋友牵线认识杨泽的。杨泽手里有一批价值100余万元的毛毯，大亨财气大气粗，张口就说全要了，一条毛毯原价130元，杨泽趁机抬至186元，大亨也不还价，一口答应，但声称此次携款不多，先交订金20万元，其余欠款货到后一次付清。杨泽回答“好说好说”，也显得十分痛快。这笔买卖似乎就这么轻而易举地谈成了。实际上事情并不简单。杨泽让大亨在宾馆里住下，说是他立刻安排车辆运输，实际上他去找工商部门的朋友与浑江方面取得了联系，很快查明了大亨的底细：此君注册资金只有6万元。杨泽得知这一情况，心中立刻有了底，决定来个将计就计。
很快，运输车辆联系好了，价值100万元的毛毯全都装上了汽车。大亨点清货物，当即拿出20万元现金交给杨泽。
杨泽一挥手：“出发！”
大亨暗暗窃喜，现实比他想象中还顺利，孰料，他还没从喜悦中安静下来，几辆警车风驰电掣般而来。
大亨心里一紧，不知发生了什么事，心说：“我这儿哪里出毛病了。”
这回该轮到杨泽高兴了，因为这都是他一手策划的。
同时到达的工商部门人士当场宣布：经查实，某某某（大亨）没有经营如此巨额货物的能力，有诈骗之嫌，立即将全部货物原地扣押，待进一步调查核实后再作处理。
大亨吓得目瞪口呆，但他马上镇静下来向工商部门提出他已向卖主预交20万元货款，如果不能运货，就先将订金退还自己。
工商部门的人对杨泽说：“你把款先退给他。”
杨泽说：“我欠凤城银行20万元，已让人把这笔钱拿走了。”
工商部门的人严肃地说：“你怎么能这样拆东墙补西墙？立刻把款追回来！”
杨泽说：“好，我这就去！”一挥手拦了一辆出租，大声说：“去凤城！”结果出租车还没出丹东市，他就塞给司机10块钱，下车找朋友聊天儿去了。
